В соответствии с указом Министерства финансов большему числу колумбийцев придется платить подоходный налог авансом.

Более высокие ставки подоходного налога для компаний вступят в силу в это воскресенье. Это означает, что в этом году им придется заплатить значительную часть подоходного налога, который они должны были заплатить в 2026 году, что существенно повлияет на их денежный поток.

Это не новый шаг для этого правительства, поскольку в 2023 году бывший министр финансов Хосе Антонио Окампо также издал указ об авансовой уплате подоходного налога за 2024 год.

Хотя президент Густаво Петро назвал это «административной ошибкой» и заявил, что согласен с «постепенной отменой авансового платежа, чтобы не вызвать резкого скачка национального дохода», история теперь повторяется.

В среду министр финансов Херман Авила Пласас подписал указ о новом повышении подоходного налога, который представляет собой авансовый платеж по подоходному налогу. Таким образом Национальное правительство стремится решить фискальную проблему, стоящую перед Колумбией.

Однако эксперты заявили, что это решение не решает проблему, а, скорее, усугубляет ее , создавая дополнительный бюджетный разрыв на 2026 год и влияя на экономическую активность в краткосрочной перспективе.

«Указ 0572 — это скрытая налоговая реформа, которая увеличивает доходы с 2026 по 2025 год за счет денежных потоков компаний. И как будто этого недостаточно, он оставляет фискальную бомбу для следующего правительства, предвосхищая будущие ресурсы в большей пропорции», — сказал Хосе Мануэль Рестрепо, бывший министр финансов и ректор Университета EIA.

Это создает фискальную бомбу для следующего правительства, поскольку предполагает увеличение будущих ресурсов в большей пропорции.

Более того, бывший директор DIAN Лисандро Хунко заявил, что этот указ нарушает принцип фискальной устойчивости, и поддержал тех, кто на протяжении месяцев предупреждал, что правительство не выполнит поставленную задачу по сбору доходов.

«Это порождает недоверие на международных рынках и демонстрирует, что фискальное правило нарушено. Очевидно, что мы находимся в фискальном кризисе и нами управляют безответственно», — добавил он.

Однако, помимо повышения ставок подоходного налога, Министерство финансов внесло существенное изменение, которое повлияет на доходы многих независимых специалистов.

По словам Хосе Мануэля Рестрепо, до принятия указа, если оплата за услугу не превышала четырех UVT (примерно 199 200 песо), налог у источника не взимался. Теперь этот порог снижен до двух UVT (около 99 600), поэтому больше платежей будут подлежать этому удержанию, даже если они невелики.

Например, если физическое лицо оказывает услуги на сумму 120 000 песо, ранее удержания не применялись, но с 1 июня будет применяться ставка 1,10 процента, что приведет к немедленному сокращению располагаемого дохода.

В частности, эта ставка коснется лиц, предоставляющих профессиональные или платные услуги, таких как бухгалтеры, юристы, консультанты или дизайнеры и т. д.

Это также повлияет на физических лиц, являющихся торговцами, зарегистрированными в RUT, и выставляющих счета за товары или услуги; Профессионалы, имеющие договоры на оказание услуг (с компаниями, государственными или юридическими лицами), а также те, кто получает доход от сдачи в аренду или облагаемой налогом деятельности.

По словам бывшего директора ДИАН, это решение расширяет налогооблагаемую базу по подоходному налогу. Это означает, что большему количеству людей, даже тем, кто ранее не подавал налоговые декларации, придется заплатить налоги досрочно.

Расширяя налоговую базу, вы не только изменяете ставку удержания налога

«По этой причине указ следует объявить неконституционным, поскольку он как будто устанавливает новый налог. Расширяя налоговую базу, он не только изменяет ставку удержания, но и фактически вмешивается в сам налог», — прокомментировал бывший министр и ректор Университета EIA.

Такое изменение может быть одобрено только Конгрессом Республики, поэтому издание данного указа было бы незаконным. Фактически в Государственный совет уже было подано несколько ходатайств о приостановлении его реализации.

Сектором, в котором ставка налога на прибыль увеличится больше всего, станет сектор природного газа, поскольку для компаний, занимающихся добычей этого углеводорода, она увеличится с 1,80 до 4,50 процента.

«Нет смысла облагать эти компании более высоким процентом самоудерживаемых налогов, когда природный газ является топливом энергетического перехода. Мы должны остановиться, признать, что все идет не так, исправить это и изменить курс», — сказал Фрэнк Перл, президент Колумбийской ассоциации нефти и газа (ACP).

Еще одной наиболее пострадавшей отраслью станет горнодобывающая промышленность. Ставка на добычу золота и драгоценных металлов увеличится с 2,40 до 4,50 процента, а на добычу угля — с 2,20 до 4,50 процента.

Единственное, к чему они приводят, — это использование денежных потоков налогоплательщиков для финансирования государственных расходов.

«Эта мера подрывает финансовые показатели компаний, поскольку предполагает, что доходы не генерируются, и ее единственная цель — использовать денежные потоки налогоплательщиков для авансового финансирования государственных расходов», — заявил Карлос Канте, генеральный директор Fenalcarbón.

Союзники также отвергли этот указ, поскольку он «подрывает ликвидность тех, кто создает большинство официальных рабочих мест, и правовую определенность для инвестиционного планирования».

Для этой группы отраслей изменение налоговых правил в середине финансового года ухудшает инвестиционный климат, особенно в таких стратегических секторах, как энергетика, строительство, природные ресурсы и общественные услуги.

И хотя закон установил, что церкви, профсоюзы и политические партии в Колумбии не платят подоходный налог, Министерство финансов теперь устанавливает, что они будут платить 3,50 процента через подоходный налог.

Кроме того, положения Указа 0572 приведут к росту цен на продукты питания. По словам бывшего директора Dian, на продовольственную инфляцию может косвенно повлиять рост издержек в сельскохозяйственном секторе, поскольку ряд тарифов вырастет вдвое — с 0,55 до 1,20 процента.

Это касается таких видов деятельности, как выращивание риса, фруктов, зерновых и бананов; розничная торговля молоком, яйцами, мясом и другими продуктами питания; и производство молочных продуктов.

Но проблема не только в повышении ставок подоходного налога. По данным Фискальной обсерватории Университета Хавериана, некоторые компании в конечном итоге заплатят больше, чем должны.

Таким образом, те, у кого в каждом финансовом году имеется кредитный остаток, должны пройти дополнительные процедуры, чтобы запросить возврат или компенсацию. Они также могут решить не запрашивать возврат денег из-за сложности процесса или из-за страха проверки.

Данные Acopi Atlántico свидетельствуют о том, что в 2024 году объемы возврата остатков по кредитам сократились на 23,4 процента по сравнению с предыдущим годом, что отражает растущие трудности, с которыми сталкивается бизнес-сообщество.

Ситуация становится еще более критической, если учесть, что, согласно исследованию эффективности бизнеса за четвертый квартал 2024 года, 42,9% МСП сообщили о снижении прибыльности.

«Это финансовое давление серьезно ограничивает их способность выполнять основные обязательства, такие как выплата заработной платы, обслуживание поставщиков и кредитные обязательства», — заявил профсоюз.

Дополнительным эффектом увеличения авансовых платежей является то, что компании, выбравшие механизм «Работы за налоги», не получат остатков доходов, которые позволили бы им реализовывать проекты в области дорожной инфраструктуры, образования, снабжения питьевой водой или электроснабжения , приносящие пользу сообществам, расположенным вокруг их предприятий.