Selbstständig in Spanien: Was ist eine Beitragsbemessungsgrundlage und welche sollte ich wählen?

Was bedeutet „cotizar“ in Spanien?

Wenn Sie in Spanien selbstständig ( autónomo ) sind, sind Sie wahrscheinlich schon auf das Wort „cotizar“ gestoßen, was in diesem Zusammenhang bedeutet, zu etwas beizutragen oder Beiträge zu etwas zu zahlen.

Im Grunde bedeutet es, durch die Zahlung von Steuern zum spanischen Sozialstaat beizutragen. Sie zahlen einen Teil Ihres Gehalts in das Sozialversicherungssystem ein, um Leistungen wie den Zugang zum Gesundheitssystem oder später eine Rente zu erhalten. Je höher Ihre Beiträge, desto mehr erhalten Sie.

Diese sogenannte Beitragsbemessungsgrundlage bestimmt teilweise Ihr Rentenpaket. Im Wesentlichen ist Ihre Beitragsbemessungsgrundlage der Betrag, der zur Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge verwendet wird.

LESEN SIE AUCH: Warum sind Spaniens neue Selbstständige alle Ausländer und was sind ihre Berufe?

Wie hoch ist die Beitragsbemessungsgrundlage?

Die Beitragsbemessungsgrundlage ( basic de cotización ) ist der Betrag, der zur Berechnung Ihrer Sozialversicherungsbeiträge verwendet wird. In Spanien können die Beiträge steigen oder sinken, und diese Schwankungen werden auf Grundlage der Beitragsbemessungsgrundlage berechnet.

Sowohl Selbstständige als auch Arbeitnehmer haben ihre eigene Beitragsbemessungsgrundlage und jeder zahlt einen monatlichen Prozentsatz, um Beiträge zu leisten und Sozialleistungen zu erhalten.

Selbstständige zahlen ihre Beiträge über die Selbstständigenabgabe, während Arbeitnehmer ihre Beiträge über ihr Unternehmen leisten.

Die Beitragsbemessungsgrundlage für Selbstständige in Spanien

Während bei Angestellten die Beitragsbemessungsgrundlage an ihr Bruttogehalt gekoppelt ist (ein Prozentsatz ihres Gehalts fließt direkt in die Sozialversicherung), haben Selbstständige aufgrund der jüngsten Reformen und der Unvorhersehbarkeit der freiberuflichen Tätigkeit oder der Führung eines eigenen Unternehmens in dieser Hinsicht einen gewissen Spielraum.

Laut den Experten von TaxScouts.es können Selbstständige in Spanien „die Beitragsbemessungsgrundlage mehr oder weniger selbst wählen.“

Während Arbeitnehmer nur rund 6 Prozent ihres Gehalts an die Sozialversicherung zahlen (den Rest übernimmt das Unternehmen), müssen Selbstständige den vollen Prozentsatz zahlen. Das bedeutet, dass Selbstständige monatlich rund 31 Prozent ihrer gewählten Beitragsbemessungsgrundlage an die Sozialversicherung zahlen.

Wie wird die Beitragsbemessungsgrundlage für Selbstständige in Spanien berechnet?

Hier wird es etwas komplizierter. Bis 2023 konnten Selbstständige in Spanien unabhängig von ihrem Einkommen selbst entscheiden, wie viel sie einzahlen wollten.

Ab Januar 2023 ändert sich dies jedoch: Jeder Selbstständige erhält nun eine Beitragsbemessungsgrundlage, die seinem Nettoeinkommen entspricht. Das Sozialversicherungssystem hat Beitragsstufen geschaffen, in denen für jede Stufe des monatlichen Nettoeinkommens eine Mindest- und eine Höchstbeitragsbemessungsgrundlage festgelegt ist.

Auf diese Weise können Selbstständige wählen, welche Bemessungsgrundlage sie einzahlen möchten, jedoch immer innerhalb ihrer Einkommensklasse.

Wie hoch sind die Beitragsgrundlagen in Spanien?

Laut PricewaterhouseCoopers: „Der Mindestbeitrag für die untere Stufe beträgt 653,59 €, während der Höchstbeitrag für die obere Stufe 4.909,50 € beträgt.“

Die Sozialversicherungsleistungen würden von den Beiträgen abhängen, die die Selbstständigen zahlen. Der allgemeine Satz beträgt 31,4 Prozent und wird auf eine monatliche Sozialversicherungsbeitragsgrundlage angewendet, die die Selbstständigen wählen.

Die folgende Tabelle mit Daten der spanischen Sozialversicherungsbehörde zeigt die Mindestbeitragsgrundlage im Jahr 2025 für jede monatliche Einkommensstufe und die entsprechenden monatlichen Sozialversicherungsbeiträge.

Mit anderen Worten: der kleinste Betrag, den Sie je nach Ihrer geschätzten Einkommensklasse monatlich an Sozialversicherungsbeiträgen zahlen können.

Die Tabelle enthält nicht die maximalen Beitragsbemessungsgrundlagen für jede Kategorie und richtet sich daher an Selbstständige, die weniger zahlen möchten.

Wahl Ihrer Beitragsbemessungsgrundlage

Aufgrund der Reformen im Jahr 2023 sind Sie als Selbstständiger verpflichtet, der Sozialversicherung Ihr monatliches Nettoeinkommen zu melden und Ihre Beiträge richten sich nach diesem Betrag.

Innerhalb Ihrer Einkommensklasse können Sie wählen, ob Sie den Mindest- oder Höchstbeitrag zahlen möchten. Laut Tax Scouts entscheiden sich über 80 Prozent der Selbstständigen in Spanien für die Mindestbeitragsgrundlage.

Um Ihre Bemessungsgrundlage zu wählen, müssen Sie zunächst lediglich Ihr Einkommen schätzen und, sobald Sie Ihre Einkommensklasse ermittelt haben, die Sozialversicherung über die von Ihnen gewählte Beitragsbemessungsgrundlage informieren.

Dies kann über das Importass- Portal der Sozialversicherung erfolgen . Viele Ausländer in Spanien beauftragen jedoch einen Steuerberater oder Buchhalter damit. Für den Zugang zum Sozialversicherungsportal benötigen Sie Ihr Certificado Electrónico oder Ihre Clave . Hier können Sie direkt zum Abschnitt „Beitragsgrundlagen“ gehen und Ihre bisherigen Beiträge einsehen.

Welche Basis soll ich wählen?

Bei der Wahl Ihrer Beitragsbemessungsgrundlage ist zu beachten, dass Sie monatlich weniger einzahlen, wenn Sie die Mindestbeitragsbemessungsgrundlage für Ihre Einkommensklasse wählen. Wenn Sie jedoch Leistungen (wie Krankengeld oder Rente) erhalten, fällt der Betrag, den Sie erhalten, geringer aus.

Wenn Sie hingegen den Höchstbetrag wählen, zahlen Sie zwar jeden Monat mehr, erhalten aber im Bedarfsfall bessere Leistungen.

Wenn Sie in der Lage sind, viel Geld zu erwirtschaften, können Sie möglicherweise eine höhere Beitragsbemessungsgrundlage wählen, da Sie dadurch auf lange Sicht bessere Leistungen erhalten.

Ein weiterer zu berücksichtigender Faktor ist, dass es Monate geben kann, in denen Sie sich die Zahlung Ihrer Sozialversicherungsbeiträge nicht leisten können, wenn Ihr Unternehmen oder Ihre Branche unvorhersehbar ist und die Einkünfte von Monat zu Monat stark schwanken. Wenn Sie eine hohe Beitragsbemessungsgrundlage wählen, kann es sein, dass Sie diese nicht bezahlen können.

Kann ich meine Basis ändern?

Ja, das können Sie. Sie müssen die Sozialversicherung über Ihr voraussichtliches Einkommen informieren, damit sie weiß, wie viel Sie zahlen müssen. Sie können diese Beitragsbemessungsgrundlage bis zu sechs Mal pro Jahr ändern, je nachdem, wie Ihr Einkommen steigt oder sinkt. Das bedeutet, dass Sie möglicherweise nicht immer jeden Monat den gleichen Betrag zahlen.

Selbstständige in Spanien zahlen einige der höchsten Sozialversicherungsbeiträge in Europa, erhalten aber auch einige der besten Leistungen. Selbstständige haben hier Anspruch auf Krankenversicherung, Krankengeld, Mutterschafts- und Vaterschaftsleistungen sowie Renten.

Dies ist in vielen anderen europäischen Ländern nicht der Fall. Dort müssen Selbstständige unter Umständen zusätzliche Beiträge zur Krankenversicherung zahlen oder erhalten keine Leistungen bei Mutterschaft oder Vaterschaft.

Unsere Journalisten bei The Local sind keine Steuerexperten. Dieser Artikel dient lediglich der Information, es ist jedoch immer ratsam, vor finanziellen Entscheidungen einen Steuerberater oder einen Steuerberater zu konsultieren.

LESEN SIE AUCH: Was macht ein „Gestor“ in Spanien und brauchen Sie überhaupt einen?